Åpne poster er de reskontro som er ubetalt/uavgjort. Kundene er debitorer siden og som vanlig skal være debet (+) i reskontro. Hvis det står kredit i åpne poster i kundereskontro, betyr kunden har fordeler/goder hos deg. Dette kan være kreditnota eller dobbelt beløp eller bonus.
Leverandør åpne poster skal være kredit (- beløp) som vanlig, fordi er kreditorer siden. Men hvis åpne poster i leverandør er debet betyr du skylder penger til leverandør eller du har goder hos leverandør eks dette kan være krednota, bonus, dobbelt betalt faktura osv.
For å korrigere reskontro du kan bruke kontoene som: korreksjon, øreavrunding og rabatter.
Kundereskontro korreksjon
Beløpet må være uvesentlig/lite for å ta vekk eller ta bort. Det skal ikke korrigeres uten oppgjør hvis beløpet er for stort. Beløpet må være liten summ for å bruke øreavrunding og korreksjon. Rabatter kan brukes også for å korrigere hvis beløpet er stort. Det kan også brukes tap konto om det blir nødvendig.
Kunde betaler mer korreksjon:
Kunden betaler mer betyr kunden har goder hos deg, derfor er reskontro er kredit på åpne poster dem beløpet som kunden har gode.
Debet: kunde nr.
Kredit: 7895
Du kan også brukes avrunding:
Debet: kunde nr.
Kredit: øreavrunding eller eget definert konto
Kunde mindre:
Debet: 7895
Kredit: kunde nr.
Eller du kan også bruke rabatter:
Debet: 3080: rabatter! Det er bare triks for å føre kostnadssiden mva utgående.
Kredit: kunde nr. eks 11464
Du kan også bruke øreavrunding
Debet: 7740/ 4490 – øreavrunding eller eget definert konto
Kredit: kunde nr. 11464
Eks. står kunden har ikke betalt 0,28kr og får å ta bort dette beløpet gjør vi slik:
Debet: 7740/4490
Kredit: kunde nr. 11464
NB! Når beløpet er stor så skal den være åpne poster frem den oppgjøres.
Dette er eksempel når kunden har dobbel betalt og du skal betale tilbake senere, eller goder som kunden har hos deg slik den neste kjøp til kundene slipper å betale delvis eller helt neste kjøpet.
Bokføring av dobbelbetaling fra kunde:
Debet: Bank
Kredit: kunde nr.
Når beløpet er stor, det skal være åpne poster både kunder og leverandør.
Leverandør reskontro korreksjon
Leverandørreskontro
Leverandør betaler mer enn det som står faktura:
Debet: leverandør nr. eks 50052
Kredit: 7895
Leverandør betaler mindre / trekker rabatter og bonus faktura:
Debet: 3080 med MVA kode
Kredit: leverandør nr.
