Som selvstendig næringsdrivende har du rett til å trekke fra utgifter som er nødvendige for å drive virksomheten din. Her får du en oversikt over hva du faktisk kan trekke fra, og hva du bør være oppmerksom på.
Dette kan du trekke fra
Utgangspunktet i skatteloven er enkelt: alle kostnader som er pådratt for å skape inntekten din, kan trekkes fra. Det betyr at utgiftene må ha en klar tilknytning til virksomheten.
Kjøper du programvare du bruker i bedriften, er det fradragsberettiget. Kjøper du den samme programvaren bare for privat bruk, er det ikke.
Vanlige fradrag for næringsdrivende
De fleste selvstendig næringsdrivende har en del typiske fradrag. Disse inkluderer:
- Kontorkostnader: alt fra leie av kontorplass til internett, mobilbruk og utstyr til kontoret.
- Reiser og transport: utgifter til kollektivtransport, bilgodtgjørelse eller faktiske bilkostnader dersom bilen brukes i bedriften.
- Utstyr og verktøy: maskiner, datamaskiner, programvare og annet som trengs for å utføre arbeidet.
- Faglig utvikling: kurs, seminarer og litteratur som er relevant for virksomheten.
- Pensjon og forsikringer: innskudd til pensjonsordning og forsikringer som gjelder næringsvirksomheten.
Disse postene er vanlige, men listen er langt fra komplett. Nesten alle utgifter som er nødvendige og dokumenterbare kan gi fradrag.
Fradrag for bil og hjemmekontor
Bil og hjemmekontor er noe mange har spørsmål om når det kommer til fradrag på skatten.
Bil
Bruker man bilen både privat og til bedriften, må du velge mellom standard kilometergodtgjørelse eller å føre faktiske kostnader. Her gjelder egne regler, så det er viktig å føre kjørebok.
Hjemmekontor
Når det gjelder hjemmekontor, kan du enten kreve standardfradrag hvis du har et eget rom som brukes til bedriften, eller trekke fra faktiske kostnader som strøm og vedlikehold.
Har du bare et hjørne i stua som arbeidsplass, regnes det som privat bruk og du vil ikke få fradrag på skatten.
Representasjon og gaver
Utgifter til kundemøter som mat kan være fradragsberettiget, men det finnes noen klare grenser. Dyre middager eller alkoholholdige drikker kan for eksempel ikke trekkes fullt fra.
Man kan få fradrag på skatten for gaver til forretningsforbindelser dersom de er av beskjedent omfang og har en klar tilknytning til bedriften.
Hva du ikke kan trekke fra på skatten
Som selvstendig næringsdrivende må du skille klart mellom private og næringsrelaterte utgifter. Typiske kostnader du ikke kan trekke fra, inkluderer:
- Klær og personlig utstyr: vanlige klær, sko og smykker (unntak: uniformer eller spesialutstyr til jobben).
- Helseutgifter: lege, tannlege og fysioterapi som ikke er direkte knyttet til arbeidet.
- Fritid og ferie: feriereiser, trening eller abonnementer som ikke har næringstilknytning.
- Mobil, strøm og internett: kun fradrag for den delen som brukes til virksomheten. Har du ikke eget rom til kontor hjemme, kan du vanligvis ikke trekke fra regninger som strøm på skatten.
Viktigheten av dokumentasjon
For å kunne kreve fradrag for næringsrelaterte utgifter, er det avgjørende å ha god dokumentasjon. For alle utgifter du ønsker å trekke fra, må du kunne vise til gyldig dokumentasjon i form av faktura og kvitteringer.
Hvis du bruker bil i næring, anbefales det å føre en kjørebok for å dokumentere næringsrelatert kjøring.
For leieavtaler, tjenestekontrakter eller andre forpliktelser, bør du ha skriftlige avtaler som dokumenterer vilkårene.
Manglende eller utilstrekkelig dokumentasjon kan føre til at fradraget ikke blir godkjent ved en eventuell kontroll.
