Har du ført feil konto på kostnader og lurer du på om hvordan korrigeres, her skal vi vise hvordan du kan korrigere feilført kostnader.
Det kan være flere grunner som gjør at du må reversere kostnader. Eksempel du har bokført kostnader på feilkonto og du ønsker å bokføre til riktig konto. Eller det kan være at du bokført mer beløp enn faktura summen, og da du ønsker å reversere den delen som er differansen mellom faktiske beløp og beløpet som du bokført.
Eller det kan være at du har bedt din leverandør for å sende kreditnota en faktura som du er uenig, men leverandøren har ikke sendt til deg kreditnota, og du ønsker å reversere bokført faktura. Men det kan også være flere andre årsaker som du ønsker å reversere kostnader.
Periodisering av kostnader er også vanlig typer kostnader som skal reverseres senere tidspunkt. Men må bokføre i regnskapet når kostnader påløper, spesielt hvis bedriften skal levere årsregnskap eller lage driftsresultat. Derfor skal vi vise her hvordan gjøres dette i praksis.
Reversering av kostnad (flytting fra konto til annet konto)
Når man bokføre kostnader i regnskapet, skal kostnader debiteres i regnskapet. Og krediteres enten leverandørreskontro hvis varene ble kjøpt kreditt. Eller krediteres banken hvis varene ble kjøpt kontant.
Det betyr at alle kostnader debiteres i regnskapet og hvis man skal reversere kostnadene, da må man kreditere på samme konto som man har debitert tidligere.
La oss si at du har kjøpt varer og bokført konto 6320 konto, men riktig konto som skulle bokføres er 4000 konto. Og nå du ønsker å reversere kostnadene fra 6320 til 4000 konto.
Først bokføringen av kostnader: viser kostnaden bokført 6320 og beløpet betalt fra banken:
| Debet | Kredit |
| 6320 | 1920 |
Andre bokføringen reversering av kostnader: viser reversering fra 6320 til 4000 konto:
| Debet | Kredit |
| 4000 | 6320 |
Du betalt mer til leverandører enn faktura summen, hvordan korrigeres?
Hvis du har betalt mer til leverandør enn faktura summen, fordi du har registrert feil beløp, da kan du be fra leverandøren til å tilbakebetale beløpet. Når leverandøren betaler beløpet skal du reversere som kostnad og samtidig føre innbetalinger under leverandør.
| Debet | Kredit | |
| Reversering mer betalt faktura | leverand | 4000 |
| Leverandør betaler tilbake | 1920 | Leverandør |
Moms og reversering av kostnader
Hvis du reverserer kostnader som beregnet moms, da må du passe på å reversere samme med moms kode. Hvis terminoppgjøret er ferdig da må du reversere kun kostnaden uten moms. Det betyr hvis momsoppgave ble levert da må du bokføre kostnadene uten moms kode null.
Oppsummering
Det er vanlig å reverser kostnader og dette gjøres ved å motposte. Eksempel du har bokført konto 7010 tidligere, men ønsker å bokføre 6200 konto, da må du kreditere konto 7010 og debitere 6200 konto.
Debetsiden og kreditsiden skal være lik, og hvis ikke så det er noe som er feil og du må sjekke.
